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Fim de ano do Contador: a importância do balanço anual e do planejamento tributário para as empresas

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O balanço patrimonial e as demais demonstrações contábeis de fim de ano nada mais é do que uma análise do índice de desempenho econômico e financeiro de uma empresa nos últimos 12 meses. Segundo Valdir Amorim, coordenador técnico jurídico e tributário da IOB, smart tech que entrega conteúdo de legislação e sistemas de gestão contábil e empresarial, são os relatórios que reúnem toda a documentação do ano vigente, como fluxo de caixa, obrigações acessórias, demonstrativos, e outros para um exame qualificado da gestão de negócios da empresa.

Com os demonstrativos contábeis em mãos, é possível analisar se a empresa está em crescimento ou não, se poderá fazer investimentos no ano seguinte, se está com dívidas ou terá que colocar as contas em dia. A presença de um contador se torna essencial tanto para a confecção dos relatórios contábeis, como para auxiliar na interpretação e planejamento do ano seguinte.

Todos os relatórios coletados durante o ano devem constar nas demonstrações financeiras e contábeis como, por exemplo, o histórico de fluxo de caixa, onde são registrados todos os valores que entram e saem da empresa. Já o DRE (Demonstrativo de Resultado do Exercício), indica se há lucros e/ou prejuízos da companhia em um determinado período. O balanço patrimonial também precisa compor o conjunto de documentos. É uma das demonstrações, na qual consta os ativos do negócio (bens, móveis, imóveis, dinheiro em caixa, mercadorias em estoque, maquinário, entre outros), e os passivos de terceiros e dos sócios (contas a pagar, financiamentos, impostos, folha de pagamento, pagamento de fornecedores, empréstimos e demais dívidas, entre outros).

Por que realizar o balanço patrimonial anual?
O principal objetivo do balanço patrimonial e outras demonstrações contábeis são de avaliar as movimentações financeiras e econômicas da empresa, destacando pontos positivos e negativos. “O balanço patrimonial é um raio x da empresa e traz a certeza se foi feita ou não a melhor opção para o seu negócio durante o ano”, afirma o especialista da IOB.

Com a análise de todas as contas da empresa, é possível recalcular a estratégia financeira e econômica, e integrá-la ao planejamento tributário do ano seguinte para obter melhores resultados e corrigir erros, evitando prejuízos e penalidades fiscais.

Planejamento tributário: momento para se preparar para 2024
O planejamento tributário é a atividade realizada para adequar a empresa a modalidades de tributação mais vantajosas a seu funcionamento, reduzindo, por exemplo, o pagamento de impostos e contribuições. Assim, o gestor da empresa pode definir quais soluções são mais assertivas e menos prejudiciais ao orçamento da empresa, assim como os próximos planos da companhia.

Com o planejamento tributário também são definidas questões como a escolha de regime fiscal, gestão da jornada de trabalho e demais obrigações previstas em lei. Em síntese, o planejamento também pode servir como um guia tributário da empresa durante e para o próximo ano.

Escolha do regime fiscal
Antes de definir o regime fiscal da empresa, é preciso entender seu porte (micro, pequena, média ou grande empresa) e avaliar algumas variáveis como o mercado de atuação, a conjuntura econômica e os planos de crescimento. Além disso, o uso do balanço patrimonial pode ser fundamental, pois é ele quem aponta se o negócio é ou não economicamente saudável. Após a avaliação, é possível decidir em quais dos quatro tipos de regimes a empresa de fato pode se enquadrar: se no Simples Nacional, Lucro Real, Lucro Presumido ou Lucro Arbitrado. Ou ainda, avaliar se é o momento ideal para mudar de regime.

Atenção: para garantir o compliance fiscal, vale buscar ajuda especializada, tanto de pessoas como de tecnologia. Para isso, a IOB conta com o Simulador de Planejamento Tributário. Por meio dessa ferramenta, é possível comparar as cargas tributárias dos regimes, reduzir impostos e avaliar se a empresa está ou não enquadrada no melhor regime, ou melhor, no mais adequado pensando na elisão fiscal, que é processo legal e no qual são respeitados todos os limites impostos pela legislação.

“É bem possível que uma empresa possa pagar menos impostos do que paga hoje. Para isso, uma série de fatores precisam ser analisados. Não há uma fórmula única e cada caso deve ser estudado de forma individual. Porém, se existir uma chance, é fundamental tentar utilizá-la, sempre com o apoio de um profissional qualificado ou de um escritório de contabilidade”, reforça Valdir Amorim.

Opção pelo Simples Nacional
As empresas optantes por este regime recolhem os seus impostos por meio de uma guia única de pagamento, denominada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional). Trata-se de um regime simplificado e diferenciado de tributação. O DAS inclui os seguintes impostos e contribuições: IRPJ, CSLL, PIS-PASEP, COFINS, IPI, CPP, ISS e ICMS. No entanto, nem todas as empresas podem se enquadrar nessa modalidade diferenciada de tributação, tem que fazer estudo, planejamento! Um dos pontos principais é que elas não podem ter faturamento anual no ano anterior superior a R$ 4,8 milhões. Isso garante para essas empresas a possibilidade de pagar um percentual menor de tributos, se comparado ao Lucro Real ou Lucro Presumido e ainda há vantagem nos critérios de desempate em licitações.

Outro detalhe importante é que ainda deve ser observado a questão do sublimite estadual, ou seja, um sublimite com um teto menor, com faturamento de até R$ 3,6 milhões para o ICMS (Imposto Sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) e ISS (Imposto Sobre Serviços) dentro do Simples Nacional. Quando a empresa ultrapassa esse sublimite, na esfera federal, ela segue como optante pelo Simples Nacional. Já no âmbito estadual e municipal, ela passa a ser do regime normal e, assim vai figurar em dois regimes distintos.

Dessa forma, a empresa passa a ter que cumprir novas obrigações acessórias, como a transmissão da EFD (Escrituração Fiscal Digital) via Sped (Sistema Público de Escrituração Digital) onde, mensalmente, são registrados os documentos fiscais da escrituração e os respectivos demonstrativos de apuração do ICMS de cada mês.

“Agora, se realmente ficar difícil para a empresa caminhar por este cenário desconhecido da legislação fiscal, o melhor a fazer é consultar um contador. Pois, qualquer erro de preenchimento, pode gerar penalidades e deixar o caminho ainda mais desafiador”, conclui o especialista da IOB.

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AmorSaúde celebra o marco de 478 clínicas no Brasil e a abertura de novas unidades no Chile e na Colômbia durante Congresso anual

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AmorSaúde celebra o marco de 478 clínicas no Brasil e a abertura de novas unidades no Chile e na Colômbia durante Congresso anual
Divulgação AmorSaúde

Empresa compartilha também avanços em telemedicina e os principais pilares para atuação da marca em 2025

Em 2024, quando completa oito anos desde a inauguração da primeira unidade no Brasil, a rede de clínicas médico-odontológicas AmorSaúde comemora também a marca de 478 unidades abertas no país e da chegada ao Chile e à Colômbia, durante o Congresso anual do Grupo TODOS Internacional, do qual a rede faz parte.

Com um crescimento médio anual de mais de 50 clínicas no Brasil, o AmorSaúde está presente em praticamente todas as cidades do país, com mais de 100 mil habitantes, e tem capacidade para realizar cerca de 18 milhões de atendimentos todos os anos. Para Ícaro Vilar, CEO da rede, o crescimento da franquia é o que permite levar serviços de saúde para o equivalente a 8% de toda a população brasileira e há o objetivo de mais do que dobrar o número de unidades, chegando a mil clínicas em todo o território nacional.

“O aumento da presença das clínicas AmorSaúde nas cidades brasileiras e a expansão internacional é um passo importante para podermos levar serviços de qualidade em saúde para cada vez mais pessoas. Então este foi um marco importante e seguimos trabalhando para estarmos ainda mais próximos de quem mais precisa”, ressalta Vilar.

Avanço em telemedicina

Neste ano, o AmorSaúde conquistou também grandes marcos para a atuação no atendimento via telemedicina. As atualizações feitas em sua plataforma exclusiva garantiram à rede o aumento de 3.300% no volume de atendimentos diários por telemedicina, passando de 25 para 850, e chegando a 12 mil atendimentos por mês.

De acordo com William Lima, Gerente de Canais Digitais e Relacionamento do AmorSaúde, a telemedicina é um dos pilares que recebeu grandes esforços na empresa e há a expectativa de aprimorar ainda mais, para dobrar o número de atendimentos. “A telemedicina veio para ficar, pois ao conectar o paciente ao médico, além de otimizar tempo para ambos, ainda previne casos de automedicação e o famoso ‘Doutor Google’”, afirma Lima. O cenário citado pelo profissional refere-se ao costume que 51% brasileiros têm de fazer pesquisas no Google para tentar entender os sintomas que estão apresentando, segundo pesquisa do Instituto de Ciência, Tecnologia e Qualidade (ICTQ), em parceria com o Datafolha.

Tecnologia e inovação em foco

Além dos avanços na plataforma de telemedicina, o AmorSaúde mobilizou uma equipe de 50 colaboradores multidisciplinares para atuar no desenvolvimento de um sistema próprio, que deve ser anunciado ao mercado em breve. Segundo Olsen Rodrigo Mott, Diretor de Tecnologia do AmorSaúde, será “um produto digital feito sob medida para o AmorSaúde, em que os projetos de melhoria e inovação serão priorizados conforme a estratégia da empresa. Ou seja, o produto está completamente alinhado à direção que a rede quer seguir”, afirma.

No Congresso do Grupo TODOS Internacional, a rede de clínicas médico-odontológicas reuniu em Atibaia (SP) as empresas que foram suas parceiras estratégicas em 2024. Com foco nas ações implementadas para aprimorar os serviços prestados na área de saúde, a marca tem dado atenção especial para projetos de tecnologia e inovação e, para isso, conta com parceiros como cVortex.

Focada na solução para gestão de atendimento ao cliente, a parceria entre C-Vórtex e AmorSaúde permitiu que, em média, 75% das confirmações de agendas fossem recebidas pelo atendimento via chatbot, sem a necessidade do atendimento humano e, em algumas unidades da rede, a conversão de agendamentos em atendimentos chegou a ter 10% de aumento. Com o uso da tecnologia, o AmorSaúde estima que mais de mil horas de trabalho tenham sido poupadas.

Segundo Jéssica Souza, Gerente de Marketing do AmorSaúde, o Congresso do Grupo TODOS Internacional é um momento oportuno para incluir as empresas parceiras da marca, a fim de que tenham visibilidade dentro de todo o grupo e possam mostrar suas soluções. “Nossos parceiros estiveram conosco o ano todo e essa colaboração permitiu que tivéssemos um 2024 de sucesso. Por isso, fazemos questão de incluí-los no Congresso”, afirma.

Também são parceiros AmorSaúde que estiveram presentes no Congresso do Grupo TODOS Internacional Neomed Saúde — empresa especializada em consultoria, assessoria e gestão em medicina, engenharia e segurança do trabalho —,  Medens  — referência em soluções inovadoras de implantes dentários —, Automed — soluções em equipamentos e serviços para as áreas de educação e de saúde —, Compass 3D — serviços de diagnóstico e planejamento 3D para confecção de aparelhos ortodônticos removíveis — Avanzi Tecnologia — soluções tecnológicas com foco na preservação de vidas humanas — e Trevo Uniformes.

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FM Logistic é premiada por ações ESG

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FM Logistic é premiada por ações ESG
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O Grupo FM Logistic recebeu, pelo quinto ano consecutivo, a medalha de ouro EcoVadis, que reconhece o compromisso corporativo com a responsabilidade social, ambiental e ética. A premiação reafirma a determinação da empresa em impulsionar a indústria da cadeia de suprimentos rumo a práticas cada vez mais sustentáveis e responsáveis.

Na edição de 2024, a FM Logistic posiciona-se entre asmelhores das empresas do setor. A avaliação se baseia em 21 critérios e quatro pilares, entre eles, meio ambiente, social, ética e compras responsáveis. A companhia se destaca por esforços para reduzir o impacto ambiental, melhorar as condições de trabalho e promover práticas éticas em toda a sua cadeia de valor.

“A certificação EcoVadis oferece um sólido quadro analítico para entender nossas forças, acompanhar áreas de melhoria ano a ano e redirecionar esforços estratégicos quando necessário, para nos tornarmos verdadeiros agentes de mudança na cadeia de suprimentos”, afirma Jean-Christophe Machet, CEO da FM Logistic.

A medalha de ouro destaca a capacidade da FM Logistic de definir metas ambiciosas e transformar compromissos em ações concretas, promovendo uma cadeia de suprimentos omnichanel e sustentável.

“Como motor de mudança sustentável, carregamos uma responsabilidade significativa de despertar a conscientização e promover o progresso. Essas conquistas só podem ser alcançadas coletivamente. É fundamental cocriar esses projetos com todos os parceiros, priorizar a transparência e a agilidade, e buscar consistentemente um impacto positivo”, acrescenta o executivo.

Para atingir os objetivos, a FM Logistic apoia-se em três pilares estratégicos de ESG: agir pelas pessoas, pelo planeta e com parceiros. “Nosso desafio é fornecer soluções cada vez mais ecológicas, atendendo às exigências dos clientes e à demanda dos consumidores”, conclui.

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Natal de 2024 promete aquecer o varejo brasileiro

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Natal de 2024 promete aquecer o varejo brasileiro
Fabricio Macias, Gustavo Malavota, Rodrigo Chiavenato -Foto: Divulgação

Especialistas comentam sobre estudo da Tunad que prevê aumento em investimentos na publicidade

O Natal é uma das datas mais aguardadas do varejo global, exercendo um impacto significativo na economia mundial. Em 2024, as expectativas são ainda mais otimistas: as projeções para as vendas natalinas no Brasil indicam um movimento de R$ 69,75 bilhões, o que representa um aumento real de 1,3% no faturamento do varejo em comparação ao ano anterior, já considerando os ajustes pela inflação, segundo a Confederação Nacional do Comércio de Bens, Serviços e Turismo (CNC).

Além das vendas, o período natalino é marcado por investimentos robustos em publicidade, especialmente na televisão. Uma análise da Tunad, plataforma de engajamento de marcas, que abrange os 25 dias que antecedem o Natal em 2022 e 2023, bem como os primeiros 10 dias de dezembro de 2024, revelou tendências importantes. Em 2024, espera-se um crescimento de 20% nos investimentos publicitários em relação a 2023. Isso demonstra uma retomada na publicidade da TV linear, reforçando a força desse canal em engajar os consumidores.

“O Natal de 2024 aponta para uma retomada na publicidade da TV linear, com investimentos projetados em R$ 125 milhões. Esse dado reforça a força desse canal em engajar os consumidores, especialmente em categorias como chocolates e capitalização, que lideram o apelo emocional da temporada”, comenta Cesar Sponchiado, fundador e CEO da Tunad.

Em 2023, observou-se uma redução de 18% no volume de investimentos em comparação a 2022, apesar do aumento de 15% no número de inserções. O investimento estimado caiu de R$ 128 milhões para R$ 104 milhões. No entanto, a Cacau Show assumiu a liderança em 2023 com R$ 13,5 milhões investidos, seguida por Tele Sena e Viva Sorte.

As categorias que mais investiram em 2022 e 2023 também mostram um panorama interessante. Em 2022, Refrigerantes lideraram com R$ 23,3 milhões, enquanto em 2023, Capitalização ocupou o primeiro lugar com R$ 19,6 milhões. Chocolates e Farmácias também se destacaram, mostrando que o apelo emocional da temporada continua forte.

Em 2024, houve uma recuperação significativa em canais como TV e streaming. Por exemplo, a Globoplay teve um salto expressivo em audiência, muito impulsionado por séries e documentários. Além disso, acredito que as emissoras estão cada vez mais inteligentes na forma de atrair público, utilizando novas mídias e estratégias híbridas, como vendas diretas nos canais digitais. Mesmo sem números específicos, é visível que o digital continua crescendo fortemente.

“A reorganização das emissoras e a identificação de novas formas de conectar marcas e consumidores têm gerado resultados. O desafio é continuar ajustando as estratégias para que canais abertos, fechados e digitais aproveitem esse momento de consolidação e retomada”, explica Gustavo Malavota, especialista em Varejo e Sócio do Grupo Mola.

“Com maior otimismo que 2023, o Natal de 2024 promete movimentar o varejo e a publicidade, voltando a ser uma data importante do calendário econômico para o varejo brasileiro. Prepare-se para um Natal vibrante e cheio de oportunidades”, conclui Ricardo Monteiro, COO da Tunad.

De acordo com o levantamento, em 2023, houve uma redução de 18% no volume de investimentos em comparação a 2022, enquanto o número de inserções subiu 15%, passando de 11.539 para 13.252. Apesar do aumento na presença das marcas, o investimento estimado caiu de R$ 128 milhões para R$ 104 milhões.

No ranking de maiores anunciantes, Coca-Cola liderou em 2022 com um aporte estimado de R$ 16,5 milhões, seguida por Ultrafarma (R$ 14,1 milhões) e Marabraz (R$ 11,2 milhões). Em 2023, a Cacau Show assumiu a liderança com R$ 13,5 milhões investidos, acompanhada por Tele Sena (R$ 10,6 milhões) e Viva Sorte (R$ 8,6 milhões).

Dentre as categorias que mais investiram em 2022, Refrigerantes foi a líder com R$ 23,3 milhões, seguida por Farmácias (R$ 14,7 milhões) e Lojas de Móveis e Eletrodomésticos (R$ 14,6 milhões). Já em 2023, Capitalização ocupou o primeiro lugar com R$ 19,6 milhões, enquanto Chocolates (R$ 16,4 milhões) e Farmácias (R$ 7,5 milhões) também se destacaram.

O co-CEO da Macfor, Fabricio Macias, diz que “houve também um grande investimento no marketing digital na área de publicidade voltada para o cacau e isso se refletiu nas buscas do consumidor. Um levantamento recente da nossa empresa mostrou que o termo “chocotone”, por exemplo, se destacou com a maior procura nas primeiras semanas de dezembro de 2023 e 2024.”

De acordo com Rodrigo Chiavenato, diretor da vertical de Franquias da Auddas, o final do ano é um momento estratégico para o varejo. Dados apontam que três em cada quatro brasileiros pretendem presentear alguém nessa época, e 70% ainda preferem realizar suas compras em lojas físicas.

“Nesse cenário, investir em publicidade natalina se torna essencial para impulsionar vendas e fortalecer a presença das marcas em um mercado extremamente competitivo. O sucesso, no entanto, depende de campanhas bem planejadas e uma operação focada em oferecer experiências excepcionais aos clientes, o que pode ser o diferencial entre estabilidade e crescimento expressivo”, afirma o empresário. “Ou seja para vender mais no Natal, ressalto, ainda, a dedicação da operação no varejo em experiência do cliente. O omnichannel é a tendência para melhorar o atendimento e aumentar as vendas promovendo uma experiência integrada”, completa o consultor.

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